YEL-vakuutus 2026: Yrittäjän pakollinen eläkevakuutus selitettynä

Mikä on YEL-vakuutus?

YEL-vakuutus (yrittäjän eläkevakuutus) on Suomen lakisääteinen eläkevakuutus yrittäjille. Se perustuu yrittäjän eläkelakiin (1272/2006) ja sen tarkoitus on turvata yrittäjän eläke sekä sosiaaliturva.

YEL-vakuutus vaikuttaa suoraan yrittäjän:

• Vanhuuseläkkeeseen
• Työkyvyttömyyseläkkeeseen
• Sairauspäivärahaan (Kela)
• Vanhempainpäivärahaan
• Työttömyysturvaan

Ketä YEL-vakuutus velvoittaa?

YEL-vakuutus on pakollinen, jos kaikki seuraavat ehdot täyttyvät:

1. Olet 18–69-vuotias yrittäjä
2. Yritystoimintasi on kestänyt tai sen arvioidaan kestävän vähintään 4 kuukautta
3. Arvioitu vuosityötulosi ylittää alarajan 9 010,28 € (vuonna 2026)

YEL koskee toiminimiyrittäjiä, ammatinharjoittajia, kommandiittiyhtiön vastuunalaisia yhtiömiehiä sekä osakeyhtiön osakkaita, jotka omistavat yli 30 % yhtiöstä ja työskentelevät johtavassa asemassa.

YEL-työtulo 2026

YEL-työtulo on vakuutuksen perusta. Se ei perustu yrityksen liikevaihtoon, vaan arvioon siitä, minkä palkan vastaavasta työstä maksettaisiin ulkopuoliselle ammattilaiselle.

Tunnusluku	Vuonna 2026
Työtulo, alaraja	9 010,28 € / vuosi
Työtulo, yläraja	204 625,00 € / vuosi
Suositeltu vähimmäistaso (ETK)	Vastaa todellista työpanosta

Huom: Liian alhainen työtulo heikentää eläkettäsi ja sosiaaliturvaa merkittävästi. ETK suosittelee, että työtulo vastaa todellista työpanostasi.

Maksuprosentit 2026

Maksuprosentti riippuu yrittäjän iästä:

Ikäryhmä	Maksuprosentti
Alle 53-vuotiaat	24,10 %
53–62-vuotiaat	25,60 %
Yli 62-vuotiaat	24,10 %

Uusyrittäjäalennus

Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa 22 % alennuksen YEL-maksusta ensimmäisten 48 kuukauden ajan. Tämä laskee efektiivisen maksuprosentin:

• Alle 53 v: 24,10 % × 0,78 = 18,80 %
• 53–62 v: 25,60 % × 0,78 = 19,97 %

Esimerkkilaskelma

Yrittäjä, 35 vuotta, työtulo 30 000 €/vuosi, ei uusyrittäjä:

• Vuosimaksu: 30 000 € × 24,10 % = 7 230 €
• Kuukausimaksu: 7 230 € / 12 = 602,50 €

Kokeile YEL-laskuriamme →

Verovähennysoikeus

YEL-maksut ovat kokonaan verovähennyskelpoisia. Käytännössä veroetu pienentää todellista nettokustannusta arviolta 30–55 %, riippuen yrittäjän veroprosentista.

Esimerkiksi 7 230 € vuotuisesta YEL-maksusta verovähennys (olettaen ~50 % marginaalivero) olisi noin 3 615 €, jolloin nettokustannukseksi jäisi 3 615 €.

Miten YEL-vakuutus otetaan?

1. Valitse eläkevakuutusyhtiö (esim. Ilmarinen, Varma, Elo, Veritas)
2. Tee hakemus viimeistään 6 kuukauden kuluessa yritystoiminnan aloittamisesta
3. Vakuutusyhtiö vahvistaa työtulosi
4. Maksu alkaa yritystoiminnan aloituspäivästä

Mitä tapahtuu, jos YEL-vakuutusta ei ota?

Eläketurvakeskus (ETK) valvoo YEL-velvollisuuden noudattamista. Jos yrittäjä laiminlyö vakuutusvelvollisuutensa:

• ETK voi ottaa vakuutuksen pakkovakuutuksena
• Maksamattomat maksut peritään takautuvasti
• Korotettua maksua voidaan periä myöhästymisajalta

Lähteet

• Eläketurvakeskus (ETK) — YEL-vakuutuksen viralliset tiedot
• Yrittäjän eläkelaki 1272/2006 (Finlex)
• Verohallinto — YEL-maksujen verovähennysoikeus