YEL-vakuutus 2026 – yrittäjän eläkevakuutus selitettynä

Vuonna 2026 YEL-maksu on 24,4 % yrittäjän vahvistetusta työtulosta kaikille iästä riippumatta. Työtulon alaraja nousee 9 423,09 euroon vuodessa ja yläraja on 214 000 €. Tämä tarkoittaa, että jos arvioitu vuosityötulo ylittää 9 423,09 €, YEL-vakuutus on otettava viimeistään 6 kuukauden kuluessa yritystoiminnan aloittamisesta (lähde: Eläketurvakeskus (ETK)).

Tämä artikkeli on yleistä tietoa YEL-vakuutuksesta eikä ole oikeudellinen neuvo yksittäistilanteisiin. Konsultoi tarvittaessa eläkevakuutusyhtiötä tai Eläketurvakeskusta oman tilanteesi selvittämiseksi.

Mikä YEL-vakuutus on ja mitä se kattaa?

YEL-vakuutus (yrittäjän eläkevakuutus) on Suomen lakisääteinen eläkevakuutus yrittäjille. Se perustuu yrittäjän eläkelakiin (1272/2006) ja sen tarkoitus on turvata yrittäjän eläke sekä sosiaaliturva.

YEL-vakuutus vaikuttaa suoraan yrittäjän:

• Vanhuuseläkkeeseen
• Työkyvyttömyyseläkkeeseen
• Sairauspäivärahaan (Kela)
• Vanhempainpäivärahaan
• Työttömyysturvaan (alaraja 15 481 € vuonna 2026)

Vakuutus on merkittävästi laajempi kuin pelkkä eläkesäästäminen. Se on yrittäjän turvaverkko kaikissa tilanteissa, joissa työtulo lakkaa tai pienenee.

Milloin YEL-vakuutus on pakollinen?

YEL-vakuutus on pakollinen, jos kaikki seuraavat ehdot täyttyvät:

1. Olet 18–69-vuotias yrittäjä
2. Yritystoimintasi on kestänyt tai sen arvioidaan kestävän vähintään 4 kuukautta
3. Arvioitu vuosityötulosi ylittää alarajan 9 423,09 € vuonna 2026 (lähde: ETK)

YEL koskee toiminimiyrittäjiä, ammatinharjoittajia, kommandiittiyhtiön vastuunalaisia yhtiömiehiä sekä osakeyhtiön osakkaita, jotka omistavat yli 30 % yhtiöstä ja työskentelevät johtavassa asemassa.

Sivutoiminen yrittäjä ja YEL

Sivutoiminen yrittäjä on YEL-velvollinen, jos yritystoiminnan työtulo ylittää alarajan riippumatta siitä, onko päätoimi palkkatyö. Poikkeus: jos olet samanaikaisesti palkkatyössä ja yritystoiminnan työtulo jää alle alarajan, YEL-velvollisuutta ei synny.

Käytännössä monet freelancerit ja sivutoimiset yrittäjät alittavat alarajan ja voivat ottaa vapaaehtoisen YEL-vakuutuksen. Vapaaehtoinen vakuutus kannattaa harkita, jos arvioit ansioiden kasvavan tulevaisuudessa.

Huomaa, että YEL-velvollisuuden arvioinnissa katsotaan nimenomaan työtuloa, ei laskutusta tai liikevaihtoa. Pienellä laskutuksella toimiva konsultti saattaa siis alittaa alarajan, vaikka tuntipalkkio olisi korkea ja työmäärä vähäinen.

Osakeyhtiön omistajan erityistilanne

Osakeyhtiön omistajalla YEL-velvollisuuden ratkaisee omistusprosentti ja johtava asema. Yli 30 % omistava osakas, joka työskentelee yhtiössä johtavassa tehtävässä, kuuluu YEL:n piiriin. Jos omistus on alle 30 %, henkilö vakuutetaan TyEL:n mukaan kuten palkansaaja.

Perheyrityksissä huomioidaan myös perheen yhteinen omistus. Yrittäjän eläkelaki (1272/2006) määrittelee tarkemmin, milloin lähisukulaisten omistus lasketaan yhteen.

Mikä on YEL-työtulo ja miten se määritetään?

YEL-työtulo on vakuutuksen perusta. Se ei perustu yrityksen liikevaihtoon, vaan arvioon siitä, minkä palkan vastaavasta työstä maksettaisiin ulkopuoliselle ammattilaiselle.

Tunnusluku	Vuonna 2026	Lähde
Työtulo, alaraja	9 423,09 € / vuosi (≈ 785 € / kk)	ETK
Työtulo, yläraja	214 000,00 € / vuosi	ETK
Työttömyysturvan alaraja	15 481,00 € / vuosi	ETK
Työtulon tarkistusväli	3 vuotta	YEL-lakiuudistus 2023

Huom: Liian alhainen työtulo heikentää eläkettäsi ja sosiaaliturvaa merkittävästi. ETK suosittelee, että työtulo vastaa todellista työpanostasi.

Miksi työtulo on tärkeä valinta?

Työtulo vaikuttaa suoraan kaikkiin YEL:stä riippuviin etuuksiin. Liian alhainen työtulo tarkoittaa pienempää sairauspäivärahaa, pienempää vanhempainpäivärahaa ja lopulta pienempää eläkettä. Monet yrittäjät asettavat työtulonsa alarajalle säästääkseen maksuissa, mutta tämä päätös kostautuu myöhemmin.

ETK tarkistaa työtulot kolmen vuoden välein. Jos yrittäjän todellinen ansiotaso on selvästi korkeampi kuin vahvistettu työtulo, ETK voi korottaa sitä vastaamaan todellista tasoa.

Työtulo vs. liikevaihto vs. palkka

Yrittäjät sekoittavat usein nämä käsitteet. Työtulo ei ole sama asia kuin liikevaihto eikä yrittäjän itselleen nostama palkka tai osinko. Se on vakuutusyhtiön kanssa sovittu arvio siitä, mitä samasta työmäärästä ja osaamisesta maksettaisiin palkkana ulkopuoliselle.

Liikevaihto voi olla huomattavasti korkeampi kuin työtulo, tai liikevaihto voi olla alhainen mutta työtulo silti realistisesti 40 000 euroa, jos yrittäjä työskentelee täysipäiväisesti.

Paljonko YEL-vakuutus maksaa 2026?

Vuodesta 2026 alkaen YEL-maksu on yhtenäinen 24,4 % kaikille yrittäjille iästä riippumatta. Ikärajaporrastus poistui vuoden 2026 alusta (lähde: ETK ja Ilmarinen).

Yrittäjän ryhmä	Maksuprosentti 2026
Kaikki iältään 18–69 v	24,4 %
Aloittava yrittäjä (uusyrittäjäalennus)	19,03 % (22 % alennus)

Uusyrittäjäalennus

Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa 22 % alennuksen YEL-maksusta ensimmäisten 48 kuukauden ajan. Efektiivinen maksu on tällöin 24,4 % × 0,78 = 19,03 %.

Alennus lasketaan automaattisesti, kun yrittäjä hakee vakuutusta ensimmäistä kertaa. Sitä ei tarvitse erikseen pyytää, mutta kannattaa varmistaa asian vakuutusyhtiöltä hakemuksen yhteydessä.

Esimerkkilaskelmat 2026

Kokenut yrittäjä, työtulo 30 000 €/vuosi:

• Vuosimaksu: 30 000 € × 24,4 % = 7 320 €
• Kuukausimaksu: 7 320 € / 12 = 610 €

Aloittava yrittäjä, työtulo 9 423,09 € (minimi):

• Vuosimaksu: 9 423,09 € × 19,03 % = 1 793 € (noin 149 €/kk)

Aloittava yrittäjä, työtulo 30 000 €:

• Vuosimaksu: 30 000 € × 19,03 % = 5 709 € (noin 476 €/kk)

Kokeile YEL-laskuriamme →

Voiko YEL-maksun vähentää verotuksessa?

YEL-maksut ovat kokonaan verovähennyskelpoisia. Käytännössä veroetu pienentää todellista nettokustannusta arviolta 30–55 %, riippuen yrittäjän veroprosentista.

Esimerkiksi 7 320 € vuotuisesta YEL-maksusta verovähennys (olettaen noin 50 % marginaalivero) olisi noin 3 660 €, jolloin nettokustannukseksi jäisi 3 660 €.

Toiminimiyrittäjä vähentää YEL-maksut elinkeinotoiminnan tulosta. Osakeyhtiön osakas vähentää ne henkilökohtaisessa verotuksessa. Tarkemmat vähentämisohjeet löytyvät Verohallinnon sivuilta.

Miten YEL-vakuutus otetaan ja mistä?

1. Valitse eläkevakuutusyhtiö: Ilmarinen, Varma, Elo tai Veritas
2. Tee hakemus viimeistään 6 kuukauden kuluessa yritystoiminnan aloittamisesta
3. Vakuutusyhtiö vahvistaa työtulosi
4. Maksu alkaa yritystoiminnan aloituspäivästä

Vakuutusyhtiön voi vaihtaa kerran vuodessa, aina kalenterivuoden vaihteessa. Työtuloa voidaan tarkistaa useammin, jos toiminta muuttuu merkittävästi.

Kannattaa pyytää tarjous useammalta yhtiöltä ennen hakemuksen tekemistä. Maksuprosentti on lakisääteinen ja sama kaikilla yhtiöillä, mutta palvelussa, laskelmissa ja asiakastuessa voi olla eroja. Myös sijoitustuotot voivat vaihdella yhtiöittäin, mikä vaikuttaa pitkällä aikavälillä eläkekertymään. Vertailu ja vinkit löytyvät artikkelista halvin YEL-vakuutus 2026.

Mitä tietoja hakemuksessa tarvitaan?

Hakemuksessa ilmoitetaan yritystoiminnan aloituspäivä, arvioitu vuotuinen työtulo sekä mahdollinen aiempi yrittäjätausta. Vakuutusyhtiö voi pyytää lisätietoja, jos työtulo poikkeaa merkittävästi toimialan keskiarvosta.

Hakemuksen voi tehdä verkossa kaikkien suurten eläkevakuutusyhtiöiden sivuilla. Prosessi kestää yleensä muutaman päivän.

Mitä seuraa, jos YEL-vakuutusta ei ota?

Eläketurvakeskus (ETK) valvoo YEL-velvollisuuden noudattamista. Jos yrittäjä laiminlyö vakuutusvelvollisuutensa:

• ETK voi ottaa vakuutuksen pakkovakuutuksena
• Maksamattomat maksut peritään takautuvasti
• Korotettua maksua voidaan periä myöhästymisajalta

Laiminlyönti voi tulla kalliiksi, sillä takautuva maksu lasketaan siltä ajalta, jolloin vakuutus olisi pitänyt olla voimassa. Lisäksi laiminlyöntiajalta ei kerry eläkettä eikä muita etuuksia.

ETK seuraa yritysrekisteriä ja verohallinnon tietoja systemaattisesti. Havaitessaan vakuuttamattoman yrittäjän, ETK lähettää ensin muistutuskirjeen. Jos yrittäjä ei reagoi, vakuutus otetaan pakkovakuutuksena ilman yrittäjän myötävaikutusta.

Miten YEL vaikuttaa Kelan etuuksiin?

Yrittäjän sosiaaliturva nojaa YEL-työtuloon. Kelan maksamat päivärahat lasketaan YEL-työtulon perusteella, ei todellisten tulojen tai liikevaihdon perusteella.

Sairauspäivärahan laskentaperuste on YEL-työtulo, johon sovelletaan Kelan kaavoja. Vanhempainpäiväraha lasketaan samoin. Tämä tarkoittaa, että alhainen työtulo johtaa automaattisesti alhaisiin päivärahoihin sairauden tai perhevapaan aikana. Yrittäjän uupumus tai pitkäaikainen sairausloma on myös tilanne, jossa riittävä YEL-työtulo suojaa taloudellisesti.

Yrittäjän ansiopohjainen työttömyysturva edellyttää, että YEL-työtulo on vähintään 15 481 € vuodessa (vuonna 2026). Jos työtulo on tätä alempi, yrittäjä ei ole oikeutettu ansiopäivärahaan edes yrittäjäkassan jäsenenä.

Lisätietoa Kelan laskentaperusteista löydät Kelan yrittäjäsivuilta.

Mitä YEL:ssä muuttui 2023–2026?

Vuoden 2023 YEL-uudistus toi merkittäviä muutoksia, joiden vaikutukset näkyvät edelleen vuonna 2026. Suurin muutos oli ETK:n roolin vahvistaminen: ETK tarkistaa työtulot systemaattisesti kolmen vuoden välein ja voi korottaa selvästi aliarvioituja työtuloja. Yksityiskohtaiset YEL-uudistuksen vaikutuslaskelmat 2026 auttavat arvioimaan muutoksen euromääräisen vaikutuksen omaan tilanteeseen.

Ikärajaporrastus, jossa alle 53-vuotiaat ja yli 62-vuotiaat maksoivat eri prosentteina, poistui kokonaan vuoden 2026 alusta. Kaikki yrittäjät maksavat nyt saman 24,4 %. Tämä yksinkertaistaa laskelmia, mutta tarkoitti maksukorotusta osalle yrittäjistä. YEL- ja TyEL-vakuutusten vertailu selventää, mitä eroa näillä kahdella järjestelmällä on käytännössä.

Työtulotarkistuksen kriteerit tarkentuivat niin, että vakuutusyhtiöiden on vertailtava yrittäjän työtuloa toimialakohtaisiin palkkatilastoihin. Tämä vähentää mahdollisuuksia pitää työtulo keinotekoisesti alhaisena.

ETK:n tarkistuskirje yrittäjälle

ETK lähettää kirjeen, jos se havaitsee selkeitä merkkejä siitä, että työtulo on aliarvioitu. Kirjeeseen on syytä reagoida huolellisesti. Yrittäjä voi esittää perustelunsa, mutta ETK voi silti vahvistaa korotetun työtulon, jos dokumentaatio ei vakuuta. Tarkistusprosessista löytyy lisätietoa suoraan ETK:n sivuilta.

Riittääkö YEL yksin vai tarvitaan muita?

YEL-vakuutus on perusta, mutta täydellinen turva edellyttää muitakin vakuutuksia. Työtapaturmavakuutus on pakollinen, jos yrityksessä on palkattuja työntekijöitä. Vapaaehtoinen tapaturmavakuutus kattaa yrittäjän itsensä työtapaturmat.

Henkivakuutus ja lisäeläkevakuutus täydentävät YEL:ää etenkin suurempien työtulo-osuuksien kohdalla. Koska YEL:n yläraja on 214 000 €, korkeatuloiset yrittäjät voivat harkita yksityistä lisäeläkettä.

Vastuuvakuutus on puolestaan tärkeä monella alalla, vaikka se ei olekaan lakisääteinen. Se suojaa yrittäjää tilanteissa, joissa asiakkaalle aiheutuu vahinkoa. Vastuuvakuutuksen tarve riippuu toimialasta ja sopimusehdoista.

Kattava katsaus eri vakuutusvaihtoehtoihin löytyy artikkelista Yrittäjän vakuutukset, kattava vertailu.

Jos olet työnantaja, lue myös artikkeli Työtapaturmavakuutus työnantajalle. Yritysmuodon valinta vaikuttaa myös vakuutusvelvoitteisiin: vertailu löytyy artikkelista Toiminimi vs Oy, verolaskelmat.

YEL-maksujen ja tulonjaon optimointi kytkeytyy suoraan myös palkka- ja osinkostrategiaan. Artikkeli palkka vai osinko: veromuutokset 2026 käsittelee, miten YEL-työtulo vaikuttaa optimaaliseen tulonjakoon osakeyhtiössä. Yrittäjät jotka suunnittelevat lomauttamista tai taukoa toiminnasta voivat lukea lisää vuosilomasta ja tauoista yrittäjälle.

Miten YEL-maksu maksetaan käytännössä?

YEL-maksu maksetaan eläkevakuutusyhtiölle suoraan. Useimmat yhtiöt tarjoavat kuukausittaisen maksutavan, mutta maksu on mahdollista suorittaa myös neljännesvuosittain tai vuosittain. Ennakkomaksujen sopiminen auttaa hallitsemaan kassavirtaa.

Maksuaikataulusta ja -tavoista kannattaa sopia suoraan oman eläkevakuutusyhtiön kanssa. Maksuja ei tilitetä Verohallinnolle vaan suoraan eläkeyhtiölle, toisin kuin palkansaajien TyEL-maksut.

Jos yritystoiminta lakkaa tai keskeytyy pitkäksi aikaa, YEL-vakuutus voidaan päättää tai keskeyttää. Keskeyttämisestä on ilmoitettava eläkevakuutusyhtiölle etukäteen. Keskeytysajalta ei kerry eläkettä eikä sosiaaliturva ole voimassa.

Yhteenveto: YEL-vakuutuksen avainluvut 2026

Kohta	Tieto
Maksuprosentti	24,4 % (kaikki yrittäjät)
Uusyrittäjäalennus	19,03 % (48 kk)
Alaraja	9 423,09 € / vuosi
Yläraja	214 000 € / vuosi
Tarkistusväli	3 vuotta (ETK)
Hakuaika	6 kk toiminnan aloittamisesta
Vähennettävyys	Kokonaan verovähennyskelpoinen

YEL-vakuutus on pakollinen velvoite, mutta myös yrittäjän tärkein turva. Oikein mitoitettu työtulo varmistaa riittävän sosiaaliturvan kaikissa elämäntilanteissa.

Lähteet

• Eläketurvakeskus (ETK), YEL-yrittäjät
• Ilmarinen, YEL-vakuutuksen hinta 2026
• Yrittäjän eläkelaki 1272/2006 (Finlex)
• Verohallinto, YEL-maksujen verovähennysoikeus
• Kela, Yrittäjien sosiaaliturva