YEL vs TyEL: yrittäjän eläkevakuutus 2026

Yrittäjä törmää usein kysymykseen: kuulunko YEL:iin vai TyEL:iin? Vastaus riippuu siitä, miten teet töitä. Eläkejärjestelmät eivät ole vapaaehtoisia, ja väärässä järjestelmässä oleminen tai kokonaan ilman jääminen voi maksaa tuntuvasti eläkkeelle siirtyessä.

Tämä artikkeli on yleistä tietoa eikä korvaa yksittäistilanteiden oikeudellista neuvontaa.

1. Oikeudellinen perusta: YEL ja TyEL

Suomen yrittäjien ja palkansaajien eläketurva perustuu kahteen eri lakiin, jotka kattavat eri henkilöryhmät. YEL ja TyEL eivät ole vaihtoehtoja toisilleen, vaan ne määräytyvät työn tekemisen muodon perusteella. Kumpikin on pakollinen laki, ei vapaaehtoinen vakuutus.

1.1 Yrittäjän eläkelaki (YEL) 1272/2006

Yrittäjän eläkelaki (1272/2006) koskee henkilöitä, jotka tekevät ansiotyötä yrittäjänä. YEL kattaa toiminimellä työskentelevät, avoimen yhtiön ja kommandiittiyhtiön vastuunalaiset yhtiömiehet sekä osakeyhtiön johtavan omistajan, jolla on yli 30 prosentin omistusosuus tai äänivalta.

YEL-vakuutuksen ottaa yrittäjä itse valitsemastaan eläkevakuutusyhtiöstä. Vakuutus ei synny automaattisesti, vaan yrittäjän on haettava se viimeistään kuuden kuukauden kuluessa yrittäjätoiminnan alkamisesta.

1.2 Työntekijän eläkelaki (TyEL)

Työntekijän eläkelaki (395/2006) koskee työsuhteessa olevia palkansaajia. TyEL-maksu jakautuu työnantajan ja työntekijän kesken: työnantaja maksaa suuremman osan ja pidättää työntekijän osuuden palkasta.

TyEL-vakuutus järjestetään työnantajan toimesta. Palkansaajan ei tarvitse itse tehdä mitään, ellei työnantaja laiminlyö velvollisuuttaan.

2. Kenelle YEL on pakollinen?

YEL-vakuutus on pakollinen, jos kaikki seuraavat kriteerit täyttyvät samanaikaisesti. Yksikin puuttuva ehto voi tarkoittaa, ettei YEL-velvollisuutta ole, tai se on vasta syntymässä.

2.1 YEL-velvollisuuden kriteerit

Kriteeri	Arvo 2026
Työtulo-alaraja	9 010,28 €/vuosi
Toiminnan vähimmäiskesto	4 kuukautta
Ikäraja (alue)	18-67 vuotta

Työtulo ei tarkoita yrityksen liikevaihtoa eikä yrittäjän nostamaa palkkaa. Se on YEL:ssä käytetty laskennallinen arvo, joka kuvaa tehtyä työpanosta. Yrittäjä itse määrittelee työtulonsa, mutta sen on vastattava kohtuullista palkkaa vastaavasta työstä.

Luvut perustuvat tilanteeseen 2026. Tarkista ajantasainen työtulo-alaraja Eläketurvakeskuksen (ETK) sivustolta.

2.2 Poikkeukset

YEL-velvollisuutta ei synny seuraavissa tilanteissa:

Työtulo jää alle 9 010,28 euron vuosirajan
Yrittäjätoiminta kestää alle 4 kuukautta yhteensä
Yrittäjä on alle 18-vuotias tai täyttänyt 68 vuotta
Yrittäjä on jo eläkkeellä ja saanut vanhuuseläkkeen alkamaan

Osakeyhtiön osakas, joka ei kuulu johtaviin omistajiin (omistusosuus alle 30 %), voi olla TyEL-vakuutettu palkansaajan asemassa, vaikka omistaakin yhtiötä.

3. Voiko yrittäjä kuulua TyEL:iin?

Kyllä, mutta vain erityistapauksissa. Yrittäjä voi kuulua TyEL:iin sen työn osalta, jonka hän tekee työsuhteessa toisessa yrityksessä. Tällöin kyseinen työnantaja hoitaa TyEL-vakuuttamisen normaalisti.

Käytännön esimerkki: henkilö omistaa oman toiminimi-yrityksensä ja tekee samalla osa-aikatyötä toisen työnantajan palveluksessa. Toiminimiyrittäjätoiminta kuuluu YEL:iin (jos työtulo-alaraja ylittyy) ja palkkatyö TyEL:iin. Molemmat vakuutukset ovat voimassa samanaikaisesti.

Osakeyhtiön osakkaista on syytä huomata, että omistusosuus ratkaisee: johtava omistaja (yli 30 % tai äänivalta) kuuluu YEL:iin, vaikka nostaisi palkkaa omasta yhtiöstään. Alle 30 % osakkeenomistaja voi sen sijaan olla TyEL-vakuutettu normaalina palkansaajana.

4. YEL-maksun laskeminen 2026

YEL-maksu lasketaan yrittäjän itse valitsemasta työtulosta prosenttiosuutena. Mitä korkeamman tyotulon valitsee, sitä suurempi on sekä maksu että eläkekarttuma. Alin mahdollinen työtulo on lain määräämä raja-arvo (9 010,28 euroa vuodessa).

4.1 Maksuprosentit ikäluokittain

Ikäryhmä	Maksuprosentti 2026
Alle 53-vuotiaat	24,10 %
53-62-vuotiaat	25,60 %
Yli 62-vuotiaat	24,10 %

Esimerkkilaskelma: yrittäjä, 40 vuotta, työtulo 30 000 euroa. YEL-maksu on 30 000 x 0,2410 = 7 230 euroa vuodessa eli noin 603 euroa kuukaudessa.

4.2 Aloittavan yrittäjän alennus

Uusi yrittäjä saa 22 prosentin alennuksen YEL-maksusta ensimmäiseltä 48 kuukaudelta (neljä vuotta). Alennus lasketaan maksettavasta YEL-maksusta, ei työtulosta.

Käytännössä: 40-vuotiaan yrittäjän normaalit 24,10 prosentin sijaan alennettu maksuprosentti on noin 18,80 prosenttia ensimmäisinä neljänä vuotena. Alennus on automaattinen, mutta se on voimassa vain, jos yrittäjätoimintaa ei ole harjoitettu edellisten 10 vuoden aikana.

5. Eläkekertymän ero

YEL- ja TyEL-eläkkeet kertyvät samalla kaavalla: 1,5 prosenttia vuotuisesta työtulosta tai palkasta 17-52-vuotiaana, 1,9 prosenttia 53-62-vuotiaana ja 1,5 prosenttia jälleen 63 vuodesta eteenpäin (vuoden 2017 eläkeuudistuksen mukaan).

Käytännöllinen ero on siinä, mitä työtulo tai palkka on:

TyEL: Eläke karttuu todellisesta palkasta, jonka työnantaja maksaa.
YEL: Eläke karttuu yrittäjän itse valitsemasta työtulosta, joka voi erota merkittävästi todellisesta ansiotasosta tai yrityksen liikevaihdosta.

Moni yrittäjä aliarvottaa YEL-työtulonsa säästääkseen maksuissa. Tämä pienentää eläkettä, mutta vaikuttaa myös sairauspäivärahaan, vanhempainrahaan ja yrittäjän työttömyysturvaan. Sosiaaliturvaetuudet lasketaan YEL-työtulon perusteella.

6. Käytännön toimintaohjeet

Tarkistuslista - yrittäjän eläkevakuutus

Selvitä, ylittääkö työtulosi 9 010,28 euron YEL-rajan
Jos ylittyy ja toiminta kestää yli 4 kuukautta: ota YEL-vakuutus viimeistään 6 kuukauden kuluessa toiminnan alkamisesta
Vertaile YEL-eläkeyhtiöiden hintoja - perusmaksu on sama kaikilla, mutta lisäpalvelut vaihtelevat
Harkitse tyotulon taso huolellisesti: aliarvottaminen pienentää kaikkia sosiaalietuuksia
Jos teet myös palkkatyötä: tarkista, hoitaako työnantaja TyEL:n automaattisesti
Päivitä YEL-työtulo, jos yritystoimintasi laajuus muuttuu merkittävästi

Hälytysmerkit - toimi välittömästi

Et ole ottanut YEL-vakuutusta vaikka olet toiminut yrittäjänä yli 6 kuukautta: ota vakuutus heti ja selvitä takautuva velvollisuus
Eläketurvakeskus (ETK) lähettää kirjeen puuttuvasta vakuutuksesta: älä jätä vastausta tekemättä, vaan ota yhteyttä ETK:een tai eläkeyhtiöön
YEL-työtulosi on selvästi alle alan kohtuullisen palkan: harkitse korotusta, sillä ETK voi puuttua aliarvottamiseen

7. Usein kysytyt kysymykset

K: Kumpi koskee minua: YEL vai TyEL? V: Jos olet yrittäjä (toiminimi, osuuskunnan jäsen tai osakeyhtiön johtava omistaja), kuulut YEL:iin jos työtulosi ylittää 9 010,28 euroa vuodessa (2026) ja toiminta kestää yli 4 kuukautta. TyEL koskee sinua vain siltä osin kuin olet työsuhteessa toisessa yrityksessä.

K: Voiko yrittäjä kuulua sekä YEL:iin että TyEL:iin? V: Kyllä. Jos yrittäjä on samanaikaisesti työsuhteessa toisessa yrityksessä, TyEL-maksu menee tuosta palkasta ja YEL kattaa yrittäjätoiminnan. Molemmat kertyvät eläkkeeksi erikseen.

K: Mitä tapahtuu jos ei ota YEL-vakuutusta vaikka pitäisi? V: Eläketurvakeskus (ETK) voi velvoittaa ottamaan vakuutuksen takautuvasti ja periä rästiin jääneet maksut. Maksamatta jätetyt YEL-maksut voivat johtaa viivästyskorkoihin ja pienempään eläkkeeseen.

K: Onko YEL-maksu sama kaikille? V: Ei. YEL-maksu lasketaan itse valitsemastasi työtulosta. Vuonna 2026 alle 53-vuotiaan maksuprosentti on 24,10 % ja 53-62-vuotiaan 25,60 %. Aloittava yrittäjä saa 22 prosentin alennuksen ensimmäiseltä neljältä toimintavuodelta.

8. Lähteet ja viralliset linkit

Huom: Tämä artikkeli on tarkoitettu yleiseksi tiedoksi eikä se korvaa ammattimaista oikeudellista neuvontaa. Lakitulkinnat voivat muuttua ja jokainen tapaus on yksilöllinen. Konsultoi aina lakimiestä erityistilanteissa.

Artikkeli perustuu YEL 1272/2006 ja TyEL 395/2006 | Päivitetty: 2026-05-12

Usein kysyttyä

Kumpi koskee minua: YEL vai TyEL?

Jos olet yrittäjä (toiminimi, osuuskunnan jäsen tai osakeyhtiön johtava omistaja), kuulut YEL:iin jos työtulosi ylittää 9 010,28 euroa vuodessa (2026) ja toiminta kestää yli 4 kuukautta. TyEL koskee sinua vain siltä osin kuin olet työsuhteessa toisessa yrityksessä.

Voiko yrittäjä kuulua sekä YEL:iin että TyEL:iin?

Kyllä. Jos yrittäjä on samanaikaisesti työsuhteessa toisessa yrityksessä, TyEL-maksu menee tuosta palkasta ja YEL kattaa yrittäjätoiminnan. Molemmat kertyvät eläkkeeksi erikseen.

Mitä tapahtuu jos ei ota YEL-vakuutusta vaikka pitäisi?

Eläketurvakeskus (ETK) voi velvoittaa ottamaan vakuutuksen takautuvasti ja periä rästiin jääneet maksut. Maksamatta jätetyt YEL-maksut voivat johtaa viivästyskorkoihin ja pienempään eläkkeeseen.

Onko YEL-maksu sama kaikille?

Ei. YEL-maksu lasketaan itse valitsemastasi työtulosta. Vuonna 2026 alle 53-vuotiaan maksuprosentti on 24,10 % ja 53–62-vuotiaan 25,60 %. Aloittava yrittäjä saa 22 prosentin alennuksen ensimmäiseltä neljältä toimintavuodelta.