Vuodesta 2025 alkaen YEL-maksu on 24,4 prosenttia kaikille yrittäjille iästä riippumatta. Aiemmin 53–62-vuotiaat maksoivat korkeampaa 25,6 prosentin maksua, mutta tästä erillisestä ikäluokasta luovuttiin. Muutos vaikuttaa eniten keski-ikäisiin yrittäjiin, joiden maksu laski.
Toinen merkittävä muutos on ETK:n aktiivisempi rooli työtulo-tarkistuksessa. Kolmen vuoden välein tapahtuva tarkistus voi johtaa työtulosi korotukseen, vaikka et itse pyytäisi sitä. Tämän artikkelin laskelmat auttavat arvioimaan, mitä eri työtulotasot tarkoittavat euroina.
Mitä YEL-uudistus muutti käytännössä?
Vuoden 2025 uudistus poisti ikäsidonnaisen maksuprosentin. Kaikki alle 53-vuotiaat, 53–62-vuotiaat ja yli 62-vuotiaat yrittäjät maksavat nyt samaa 24,4 prosenttia. Lähde: Eläketurvakeskus (ETK).
Toinen keskeinen muutos on ETK:n aktiivisempi työtulo-tarkistus. Jos yrittäjän ilmoittama työtulo poikkeaa selvästi toimialan palkkatasosta, ETK voi korottaa sitä yksipuolisesti. Työtulo-tarkistus tehdään kolmen vuoden välein.
Alaraja pysyi 9 423,09 eurossa vuodessa ja yläraja 214 000 eurossa. Nämä rajat määrittävät, millä työtulotasolla YEL-velvollisuus alkaa ja loppuu.
Yrittäjän sosiaaliturva kokonaisuutena
Vaikutuslaskelmat eri työtulotasoilla
Alla oleva taulukko esittää vuosimaksun neljälle yleiselle työtulotasolle. Aloittajan sarake käyttää 22 prosentin alennusta, jolloin efektiivinen maksu on 19,03 prosenttia. Lähde: ETK.
| Vuosityötulo | YEL-maksu (24,4 %) | Aloittaja (19,03 %) | Kk-maksu (norm.) |
|---|---|---|---|
| 15 000 € | 3 660 € | 2 855 € | 305 € |
| 30 000 € | 7 320 € | 5 709 € | 610 € |
| 50 000 € | 12 200 € | 9 515 € | 1 017 € |
| 80 000 € | 19 520 € | 15 224 € | 1 627 € |
Maksu lasketaan aina vahvistetusta työtulosta, ei liikvaihdosta eikä nostettavasta palkasta. Työtulo on arvio siitä, paljonko vastaavasta työstä maksettaisiin ulkopuoliselle ammattilaiselle.
Miten ETK:n työtulo-tarkistus vaikuttaa?
ETK tarkistaa työtulot kolmen vuoden välein. Tarkistuksessa verrataan yrittäjän ilmoittamaa työtuloa kyseisen toimialan yleiseen palkkatasoon. Jos poikkeama on merkittävä, eläkevakuutusyhtiöllä on velvollisuus korottaa työtuloa.
Korotuksen eurovaikutus
Jos työtulo nousee tarkistuksessa 20 000 eurosta 28 000 euroon, vuosimaksu kasvaa 4 880 eurosta 6 832 euroon. Kasvu on 1 952 euroa vuodessa.
Korotus vaikuttaa taaksepäin eläkekertymään vain eteenpäin laskettuna. Mennyttä aikaa ei voi “ostaa” takautuvasti korotetulla työtulolla.
Tarkistuksen aikataulu
Tarkistus käynnistyy eläkevakuutusyhtiön aloitteesta. Yrittäjälle lähetetään pyyntö toimittaa tietoja, kuten tilinpäätös tai verotustiedot. Vastausaika on yleensä muutama viikko.
Aliarvioitu YEL-työtulo, riskit
Alhaisella työtulolla maksetaan pienempiä YEL-maksuja, mutta se leikkaa myös sosiaaliturvaa. Sairauspäiväraha lasketaan kaavalla: 70 % x työtulo / 300. Lähde: Kela.
Päivärahalaskelma kahdella työtulolla
Työtulo 15 000 euroa: päiväraha 35 euroa/päivä. Työtulo 30 000 euroa: päiväraha 70 euroa/päivä. Ero on merkittävä pitkässä sairauslomassa.
Vanhempainraha ja eläke
Vanhempainraha lasketaan myös YEL-työtulosta samoin periaattein kuin sairauspäiväraha. Lisäksi aliarvioitu työtulo kartuttaa eläkettä hitaammin koko yrittäjäuran ajan. Eläkekertymä on 1,5 prosenttia työtulosta vuodessa.
Yliarvioitu YEL-työtulo, milloin perusteltu?
Työtulon asettaminen todellista ansiotasoa korkeammalle kasvattaa YEL-maksuja, mutta parantaa sosiaaliturvaa. Tämä voi olla perusteltua, jos yrittäjä odottaa pidempää sairauslomaa tai vanhempainvapaata lähiaikoina.
Yliarvioitu työtulo ei kuitenkaan ole “sijoitus” ilman riskiä. Maksetut YEL-maksut eivät palaudu, vaikka sairaslomaa tai vanhempainvapaata ei tulisikaan. ETK voi myös puuttua selvästi liian korkeaan työtuloon tarkistuksen yhteydessä.
Paras lähestymistapa on asettaa työtulo mahdollisimman lähelle todellista ansiotasoa. Muutoksia voi tehdä vuosittain elämäntilanteen mukaan.
Aloittajan 22 % alennus, laskuesimerkki
Aloittava yrittäjä saa 22 prosentin alennuksen YEL-maksustaan ensimmäisten 48 kuukauden ajan. Efektiivinen maksuprosentti on 19,03. Lähde: ETK.
Laskelma 30 000 euron työtulolla
Normaalit 48 kuukautta: 4 x 7 320 € = 29 280 euroa. Alennuksella 48 kuukautta: 4 x 5 709 € = 22 836 euroa. Kokonaissäästö on 6 444 euroa neljän vuoden aikana.
Alennus ja eläkekertymä
Alennus pienentää maksua, mutta ei eläkekertymää. Eläke karttuu täyden työtuloperustan (30 000 €) mukaan, vaikka makset alennetun maksun. Tämä tekee aloittajan alennuksesta erityisen edullisen.
Alennus on automaattinen, eikä sitä tarvitse erikseen hakea. Se myönnetään, kun YEL-vakuutus avataan ensimmäistä kertaa eikä yrittäjällä ole aiempaa YEL-historiaa.
Laskelmaesimerkit eri tulotasoilla 2026
Vuoden 2026 YEL-maksuprosentti on 24,10 % kaikille yrittäjille. Aloittavan yrittäjän alennettu maksuprosentti on 19,03 % ensimmäisten 48 kuukauden ajan. Alla kolme konkreettista esimerkkiä eri työtulotasoilta.
Esimerkki 1: Työtulo 15 000 euroa
Pienyrittäjä tai sivutoiminen yrittäjä asettaa työtulokseen 15 000 euroa vuodessa. Vuosimaksu normaalilla prosentilla on 24,10 % × 15 000 € = 3 615 euroa vuodessa eli noin 301 euroa kuukaudessa. Aloittava yrittäjä maksaa 19,03 % × 15 000 € = 2 855 euroa vuodessa eli noin 238 euroa kuukaudessa.
Sairauspäiväraha tällä työtulotasolla on noin 35 euroa päivässä (70 % × 15 000 / 300). Pitkä sairausloma on taloudellisesti haastava, jos muita tuloja tai vakuutuksia ei ole.
Esimerkki 2: Työtulo 30 000 euroa
Kokopäiväinen yrittäjä, jonka työtulo vastaa alan keskipalkkaa. Vuosimaksu on 24,10 % × 30 000 € = 7 230 euroa vuodessa eli 603 euroa kuukaudessa. Aloittava yrittäjä maksaa 5 709 euroa vuodessa eli 476 euroa kuukaudessa.
Sairauspäiväraha on noin 70 euroa päivässä, mikä kattaa kuukaudessa noin 1 500 euroa. Eläkekertymä on 1,5 % × 30 000 € = 450 euroa vuodessa.
Esimerkki 3: Työtulo 60 000 euroa
Kasvuyrityksen perustaja tai kokenut yrittäjä asettaa työtulokseen 60 000 euroa. Vuosimaksu on 24,10 % × 60 000 € = 14 460 euroa vuodessa eli 1 205 euroa kuukaudessa. Aloittavan yrittäjän alennettu maksu on 11 418 euroa vuodessa eli 952 euroa kuukaudessa.
Sairauspäiväraha on noin 140 euroa päivässä eli noin 3 010 euroa kuukaudessa. Eläkekertymä on 1,5 % × 60 000 € = 900 euroa vuodessa.
Vertailutaulukko: uusi ja vanha järjestelmä
Vuoteen 2024 asti eri ikäryhmillä oli eri YEL-prosentit. Vuodesta 2025 alkaen kaikille on yhtenäinen maksuprosentti. Alla vertailu vanhan ja uuden järjestelmän välillä.
| Työtulo | Vanha: alle 53v (24,10 %) | Vanha: 53–62v (25,60 %) | Uusi 2026: kaikille (24,10 %) |
|---|---|---|---|
| 15 000 € | 3 615 €/v | 3 840 €/v | 3 615 €/v |
| 30 000 € | 7 230 €/v | 7 680 €/v | 7 230 €/v |
| 60 000 € | 14 460 €/v | 15 360 €/v | 14 460 €/v |
Muutos hyödyttää eniten 53–62-vuotiaita yrittäjiä: 30 000 euron työtulolla säästö on 450 euroa vuodessa, 60 000 euron työtulolla 900 euroa vuodessa. Alle 53-vuotiaiden maksu pysyi samana.
Huomio: taulukossa käytetty prosentti 24,10 % on voimassa kaikille ikäluokille vuodesta 2025. Lähde: ETK, YEL-yrittäjien eläketurva.
Mitä uudistus tarkoittaa sinulle?
Alla käytännön ohjeet eri tilanteisiin.
Olet alle 53-vuotias yrittäjä: Maksusi ei muutu. Prosentti oli jo 24,10 % ja pysyy samana. Kannattaa kuitenkin tarkistaa, että YEL-työtulosi vastaa todellista ansiotasoasi ETK:n tarkistuksen välttämiseksi.
Olet 53–62-vuotias yrittäjä: Maksusi on laskenut 25,60 %:sta 24,10 %:iin. Säästö riippuu työtulostasi. 30 000 euron työtulolla säästät noin 37 euroa kuukaudessa. Tarkista, onko työtulosi edelleen oikealla tasolla.
Olet aloittava yrittäjä (alle 4 vuotta): Efektiivinen maksuprosenttisi on 19,03 %. Eläkekertymä lasketaan silti täyden työtuloperustan mukaan, joten alennus on kannattava. Aseta silti työtulo realistisesti.
ETK on kontaktoinut sinua työtulo-tarkistuksesta: Vastaa pyyntöön huolellisesti. Toimita pyydettävät tiedot (tilinpäätös tai verotustodistus) ajallaan. Jos tarkistus johtaa työtulosi korotukseen, uusi maksu astuu voimaan muutosilmoituksesta eteenpäin.
Harkitset YEL-yhtiön vaihtamista: Maksuprosentti on identtinen kaikilla neljällä yhtiöllä. Vaihto kannattaa harkita palvelulaadun, digitaalisten työkalujen tai työkyvyn tuen lisäpalveluiden perusteella. Vertailu löytyy artikkelista Halvin YEL-vakuutus 2026, vertailu.
Tämä artikkeli on yleistä tietoa YEL-uudistuksesta eikä ole oikeudellinen neuvo yksittäistilanteisiin. Laskelmissa käytetyt prosentit ja euromäärät perustuvat vuoden 2026 lainsäädäntöön (YEL, 1272/2006) ja Eläketurvakeskuksen (ETK) julkaisemiin tietoihin. Konsultoi eläkevakuutusyhtiötä tai Eläketurvakeskusta oman tilanteesi selvittämiseksi.
Usein kysyttyä
Paljonko YEL-maksu on 30 000 euron työtulolla?
Vuosimaksu on 7 320 euroa (24,4 %) eli noin 610 euroa kuukaudessa. Aloittava yrittäjä maksaa 22 prosentin alennuksella 5 709 euroa vuodessa eli noin 476 euroa kuukaudessa. Lähde: Eläketurvakeskus (ETK).
Kuinka usein ETK tarkistaa YEL-työtuloni?
ETK tarkistaa yrittäjän työtulot kolmen vuoden välein. Jos työtulo poikkeaa merkittävästi todellisesta ansiotasosta, yhtiöllä on velvollisuus päivittää se. Tarkistusprosessiin liittyen yrittäjälle lähetetään pyyntö toimittaa tietoja toiminnan laajuudesta.
Mitä seurauksia liian pienestä YEL-työtulosta on?
Aliarvioitu työtulo pienentää sekä tulevaa eläkettä että sairaus- ja vanhempainpäivärahaa. Sairauspäiväraha lasketaan kaavalla 70 % x työtulo / 300. Jos työtulo on 15 000 €, päiväraha on noin 35 euroa päivässä. Lähde: Kela.
Kannattaako aloittavan yrittäjän käyttää 22 prosentin alennusta?
Alennus on automaattinen ensimmäisten 48 kuukauden ajalta. Se pienentää efektiivisen maksun 19,03 prosenttiin. Aloittajan kannattaa silti asettaa työtulo realistisesti, koska alennettukin maksu kartuttaa eläkettä alennetun työtuloperustan mukaan.
Voinko itse pyytää YEL-työtuloni korottamista?
Kyllä. Yrittäjä voi pyytää eläkevakuutusyhtiötä korottamaan työtuloa milloin tahansa. Korotus vaikuttaa tulevaan eläkkeeseen ja sosiaaliturvan tasoon heti muutoksesta eteenpäin. Muutos on kannattavaa, jos toiminta on kasvanut alkuperäisestä arviosta.
WLAKI.fi toimitus
Juridinen tietopankki yrittäjille